Transizione 5.0: Crediti d’Imposta per la Digitalizzazione e l’Efficienza Energetica

Il Piano Transizione 5.0, introdotto dal Decreto-Legge 19/2024, offre alle imprese italiane un credito d’imposta proporzionale agli investimenti effettuati per attività di efficientamento energetico e digitale, con aliquote che possono arrivare fino al 45%. Questa misura è destinata a tutte le imprese residenti in Italia, indipendentemente dalla dimensione, forma giuridica o settore, ad eccezione di quelle in difficoltà finanziaria accertata. Gli investimenti devono riguardare beni materiali e immateriali 4.0, inclusi impianti da fonti rinnovabili, con l’obbligo di ridurre i consumi energetici di almeno il 3% a livello di intera struttura produttiva o del 5% per il processo specifico interessato.

Spese Ammissibili Dettagliate
Le spese considerate ammissibili e supportate dal credito d’imposta devono essere sostenute tra il 1° gennaio 2024 e il 31 dicembre 2025. Gli investimenti devono rispettare i requisiti del piano Industria 4.0 (i cosiddetti 5+2 requisiti) e comprendono:
• Beni materiali 4.0 e impianti per la produzione di energia da fonti rinnovabili (ad esempio pannelli fotovoltaici).
• Software necessari per il monitoraggio e l’efficientamento dei consumi energetici.
• Installazione e cablaggi funzionali all’utilizzo delle tecnologie agevolate.
• Opere edili strettamente connesse agli impianti oggetto di investimento.
La soglia massima di investimento è 50 milioni di euro annui per impresa, con aliquote di credito d’imposta variabili:
• 45% per investimenti fino a 2,5 milioni €
• 25% per investimenti tra 2,5 e 10 milioni €
• 15% per investimenti tra 10 e 50 milioni €
Per raggiungere l’aliquota massima, l’azienda deve dimostrare una riduzione del consumo energetico di almeno il 10% della struttura o del 15% del processo produttivo interessato. Sono previste maggiorazioni per investimenti in pannelli fotovoltaici (il costo può essere aumentato del 20% o 40% per calcolo credito). Inoltre, sono ammesse spese per certificazioni tecniche obbligatorie e revisione legale, con credito aggiuntivo fino a 15.000 €.

STAFF NETWORK è la chiave per ricevere i tuoi contributi
STAFF NETWORK supporta le aziende nell’intero processo, offrendo diagnosi energetiche, valutazioni tecniche, preparazione e gestione della documentazione amministrativa e fiscale, oltre all’assistenza nella comunicazione con gli enti erogatori come GSE e Agenzia delle Entrate. Questo garantisce un utilizzo ottimale e conforme del credito d’imposta